Енвд расчет налога калькулятор 2025

Самостоятельно рассчитать налог и авансовые платежи при УСН 6% поможет готовое решение от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Калькулятор УСН «доходы минус расходы»

Калькулятор УСН 15% (или меньшая ставка, утвержденная местными властями) подсчитает сумму единого налога при выбранном налогоплательщиком объекте «доходы минус расходы».

Вы можете воспользоваться нашим «Калькулятором УСН 15%».

Чтобы онлайн-калькулятор УСН произвел правильные вычисления, потребуется указать действующую в регионе ставку, а также поквартальную сумму полученных доходов, расходов и размер уплаченных авансов по налогу.

Размер ставки может варьироваться от 5 до 15% (для некоторых ИП ставка может быть снижена до 0%).

НК РФ).

Как рассчитать налог на прибыль по году: пример

Покажем, как рассчитать прибыль за год, на конкретных цифрах.

ООО «Сигнал», осуществляющее деятельность в сфере производства, подводя итоги работы за 2024 год, получило в налоговом учете следующие данные для внесения в декларацию по прибыли:

• доходы от реализации — 1 187 815 905 руб.;
• расходы, связанные с получением доходов от продаж, — 1 092 937 959руб.;
• внереализационные доходы — 25 325 673 руб.;
• внереализационные расходы — 18 820 380 руб.

Бухгалтер ООО “Сигнал” оформит декларацию по налогу на прибыль.

В течение 2023 года организация произвела ряд убыточных продаж устаревшего технологического оборудования.

Происходит это прежде всего потому, что исчисленная величина платежа соответствует и тому доходу, с которого по итогам отчетных периодов, предшествующих текущему периоду расчета, уже были начислены авансы. Их суммы из текущих начислений нужно вычесть.

Какой в этом случае следует взять величину авансов, уменьшающих начисленный за год налог? Это будет зависеть от того, какая периодичность для отчетных периодов (поквартальная либо помесячная) выбрана налогоплательщиком и вносятся ли по итогам квартала помесячные платежи:

• При поквартально подаваемых отчетах величина авансов будет определена как сумма налога, начисленного от налоговой базы за 9 месяцев года, и авансов, исчисленных по итогам этого периода к уплате в течение 4-го квартала.

Фиксированный платеж страховых взносов: Страховые взносы ИП без работников уплачиваются в фиксированном размере. Указывайте сумму фактически уплаченного фиксированного платежа за этот квартал.

– если доход превысит 300 000 руб., то в ПФР доплачивается 1% от разницы между полученным доходом и суммой в 300 000 руб., но не более 259 584 руб.
за год. Взнос в ФФОМС не зависит от суммы дохода и также составляет – 8426 руб.

То есть никакого перерасчета суммы к уплате в бюджет задним числом не предусмотрено.

О вычетах в 2025 году читайте встатье.

Не стоит заблуждаться насчет того, что прогрессивная шкала НДФЛ 2025 года применяется только к трудовым выплатам физических лиц. По ней облагаются такие виды доходов:

ВАЖНО! Доходы, облагаемые по иным налоговым ставкам, не относятся к основной налоговой базе.

Получается, что для предпринимательских доходов общережимников-ИП прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года также актуальна. Сюда же можно отнести доходы ВСК, иностранцев-патентщиков и дистанционных работников.

ИП платят пени по ставке 1/300 за весь период просрочки.

Ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке (указание ЦБ РФ от 11.12.2015 № 3894-У).

Актуальные показатели ставок на необходимую дату смотрите в материале «Информация о ставке рефинансирования ЦБ РФ».

Итоги

Калькулятор УСН 2024 – 2025 годов поможет налогоплательщику сверить данные, занесенные в декларацию, на предмет арифметических или технических ошибок.

Это быстро, просто и удобно.

12 июля 2024 года президент РФ В. Путин подписал Федеральный закон № 176-ФЗ, который внес серьезные изменения в НК РФ. Это тот самый закон, который стартовал «налоговую реформу».
В нем много изменений, но мы сейчас говорим только об НДФЛ.

С 1 января 2025 года шкала НДФЛ (налога на доходы физических лиц) поменялась вот так:

Доход в год, в рублях

Ставка с 01.01.2025

Меньше или равно 2 400 000

13%

От 2 400 001 до 5 000 000

15%

От 5 000 001 до 20 000 000

18%

От 20 000 001 до 50 000 000

20%

Более 50 000 001

22%

Кого затронут эти изменения

Привычный нам размер НДФЛ в 13% сохранится для всех тех, чей заработок в месяц не превышает 200 000 рублей.

Решение:

Разделим доход Ивана Ивановича на части в соответствии со ставками:

1. 2 400 000 р. облагается по ставке 13%.
2. 5 000 000 – 2 400 001 = 2 599 999 облагается по ставке 15%.
3. 20 000 000 – 5 000 001 = 14 999 999 облагается по ставке 18%.
4. 30 000 000 – 20 000 001 = 9 999 999 облагается по ставке 20%.

Рассчитаем налог для каждой части:

1. 2 400 000 × 13% = 312 000 руб.
2. 2 599 999 × 15% = 389 999,85 руб.
3. 14 999 999 × 18% = 2 699 999,82 руб.
4. 9 999 999 × 20% = 1 999 999,80 руб.

Сложим все части:

• Общая сумма НДФЛ = 312 000 + 389 999,85 + 2 699 999,82 + 1 999 999,80 = 5 401 999,47 руб.

Ответ:

За 2025 г.

Привычные с 2021 года проценты НДФЛ (13% и 15%) никуда не делись и входят в прогрессивный налог с 2025 года наряду с новыми процентами. Порядок их применения зависит от вида дохода, который ими облагается.

О новых правилах применения детских вычетов с 2025 года читайте в нашейстатье.

Прогрессивные ставки НДФЛ с 2025 года

Прогрессивный НДФЛ 2025 года зависит от вида дохода и от его величины.

Таблица с прогрессивной шкалой НДФЛ с 2025 года по базовым поступлениям в пользу граждан приведена ниже.

При расчете прогрессивного налога с 2025 года следует учесть нюансы:

• Каждая следующая ставка, которая возрастает при достижении доходом определенного уровня, облагает не все доходы с начала календарного года, а лишь сумму превышения (примеры расчета даны ниже).

Никаких сложных схем и непонятных платежных поручений — вы сможете оплатить начисленный (и проверенный на онлайн-калькуляторе!) НПД буквально в два клика:

• в личном кабинете самозанятого;
• в приложении «Мой налог»;
• в мобильном приложении своего банка, если воспользовались предложением для самозанятых;
• на портале Госуслуг.

Все реквизиты уже введены, сумму НПД вы перепроверите на онлайн-калькуляторе. Останется только выбрать карту, с которой хотите заплатить, указать ее номер/дату действия и код, а затем подтвердить платеж. Всё — деньги ушли в бюджет. Налоговики обязательно уведомят об оплате и о зачете нужной суммы либо в приложении, либо в ЛК самозанятого.

Как мы уже сказали, НПД начисляют, только если есть фактический доход.

Платить надо только за те месяцы, когда вам поступали деньги от клиентов.