Оплата налога свыше 300000 в 2025 году

С нашим календарем уплаты налогов и взносов вы не пропустите крайние сроки уплаты этих налогов/взносов и вовремя исполните свои обязательства перед бюджетом. Календарь составлен с учетом переноса выходных дней, который предусмотрен Постановлением Правительства РФ от 04.10.2024 N 1335.

Обращаем особое внимание предпринимателей: изменились сроки перечисления некоторых налогов и взносов!

Вам может пригодиться Календарь сдачи отчетности на 2025 год

Сроки уплаты налогов и взносов в ИФНС в 2025 году

Далее вы найдете таблицы со сроками перечисления основных налогов и взносов в 2025 году. Но прежде напомним, что при несвоевременной уплате налогов и взносов начисляются пени. Порядок расчета пеней для организаций с 2025 года изменился.

НДС при УСН в 2025 году, расскажем в материале далее.Подробнее

Где можно узнать больше информации о налоговых нововведениях и уплате в 2025 г.

Исчерпывающую информацию обо всех налоговых изменениях 2025 г. можно узнать на промостранице ФНС «Налоги 2025». Здесь по платежам отдельно для физлиц, ИП и юрлиц представлены сведения не только по уплате. Информация касается налоговых ставок, стандартных детских и социальных вычетов, новых лимитов для перехода на УСН, налоговой амнистии, касающейся дробления бизнеса, и др.

При совершении любых платежей следует иметь в виду:

1. Юрлица, ИП, рядовые граждане могут проводить платежи через специальный сервис на портале ФНС, который так и называется – «Уплата налогов и пошлин».
2. На портале ФНС есть еще один доступный сервис, который называется «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Оплата налога свыше 300000 в 2025 году

Посмотреть целиком вебинар «Налоговая реформа – 2025: расставляем точки над i»

Сроки уплаты НДФЛ налоговыми агентами в 2025 году

Срок уплаты налога на прибыль в 2025 году

Сроки перечисления налога на прибыль зависят от выбранного организацией способа уплаты авансов по этому налогу.

Срок уплаты НДС в 2025 году

Срок уплаты налога на имущество организаций в 2025 году

Срок уплаты транспортного налога в 2025 году

Срок уплаты земельного налога в 2025 году

Срок уплаты налога при УСН в 2025 году

Срок уплаты ЕСХН в 2025 году

НДФЛ у ИП на ОСН (за себя) в 2025 году

Внимание! Напоминаем, что изменился срок уплаты авансовых платежей, перечисляемых предпринимателями на общем режиме налогообложения (Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ).

Срок уплаты страховых взносов в 2025 году

Внимание! С 2025 г.

РФ. Данный ресурс содержит информацию из нормативно-правовых актов, принятых тем либо иным субъектом.

К сведению налогоплательщиков

Порядок, сроки налоговых платежей устанавливает НК. Его актуальная в 2025 г. редакция размещена на портале налоговой службы.

Так, налоговые агенты платят НДФЛ за своих работников с учетом норм из ст. 226 НК. Плательщики НДС совершают платежи в соответствии со ст. 174 НК. Налог на прибыль (в виде авансов тоже) юрлица перечисляют так, как этого требует ст.
287 НК. Юрлица платят налог на имущество (авансы) исходя из норм ст. 383 НК, земельный – ст. 397 НК, а транспортный – ст. 363 НК.

1. Впервые упрощенцы платят НДС за 1 кв.
   2025 г. Каждый квартальный платеж равномерно распределяют на 3 месяца и вносят одинаковыми частями ежемесячно на протяжении квартала.
2. Уплата НДФЛ с выплат работникам зависит от периода удержания налога.

Декабрьские удержания за период с 23.12 по 31.12 следует перечислять до последнего рабочего дня текущего года.

Сроки уплаты НДС, НДФЛ, налога на прибыль, имущественных налогов, платежей по УСН и ЕСХН в 2025 году

Данные со сроками по каждому обозначенному выше платежу приведем в отдельной таблице.

НДФЛ

НДС

Налог на прибыль юрлиц

УСН

Транспортный, земельный, имущественный налог

ЕСХН

Скачать таблицу со сроками уплаты налогов в 2025 году

Итоги

Сроки основных налоговых платежей в 2025 г. не поменялись.

Источник: Письмо ФНС от 08.04.2024 N СД-4-3/4104@

Информация для: ИП на УСН и ПСН

По 1%-ным взносам ИП, уплачиваемым с доходов свыше 300 тыс. рублей, в 2024 году будет применяться такой же порядок, как и в 2023-м. Это значит, что 1% взносов, причитающихся к уплате 01.07.2025, можно взять в уменьшение налогов по УСН «доходы» и ПСН:

• либо полностью в 2024 году;
• либо полностью в 2025 году;
• либо частично в 2024 году, частично в 2025 году.

Сумма взносов, на которые ИП уменьшил налог (авансы) за 2024 год, повторно не учитывается при уменьшении налогов (авансов) за 2025 год.

Пример

ИП, применяющий УСН 6%, получил за 2024 год доходы в сумме 1 000 000 руб.

1% взносов с доходов за 2024 год = 7 тыс. руб.

Дополнительный взнос, как и раньше, перечисляют не позже 1 июля следующего года.

За опоздание со сроками уплаты штрафы не предусмотрены, но будут начисляться пени. Кроме того, налоговая может заблокировать расчетный счет ИП до погашения задолженности.

Платить взносы можно частями в течение всего года. Причем, на УСН их можно учитывать при расчете авансовых платежей, даже если пока они фактически не перечислены (письмо ФНС от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@).

Взносы зачисляются на ЕНС (единый счет) предпринимателя, в составе единого налогового платежа.
КБК для перечисления ЕНП – 18201061201010000510.

Уведомления по взносам не подаются, специальной отчетности по ним нет.

2. Если это платёж в размере 1% от дохода за 2023 год, превышающего 300 тыс.
рублей, нужно указать КБК 182 1 02 03000 01 1000 160.

3.

Военные пенсионеры и главы КФХ, которые получают пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности, могут получить освобождение от уплаты взносов за себя, если подадут заявление по форме из письма ФНС от 26.09.2024 № БС-4-11/11000@.

Другие критерии (обычные пенсионеры, инвалиды, многодетные и др.) для освобождения от уплаты страховых взносов для ИП в расчет не принимаются.

Как рассчитать сумму взносов за себя

Чтобы сделать расчет взносов для ИП в 2025 году, нужны следующие данные:

• период ведения деятельности в течение года (если человек имел статус предпринимателя не полный год, фиксированная сумма взносов пропорционально уменьшается);
• доход за год, в том числе, неполный;
• применяемая система налогообложения.

Условно можно считать, что фиксированные страховые взносы за один день 2025 года составят 57 390/365 дней = 147 рублей.