Социальный налоговый вычет из заработной платы

При неофициальном оформлении или небольшом трудовом стаже на хорошую пенсионную базу рассчитывать не приходится. Поэтому все большую популярность набирают обращения в негосударственный пенсионный фонд.

Люди делают пенсионные отчисления, чтобы при выходе на пенсию получать дополнительные деньги. Далее расскажем, какие льготы можно получать с отчислений на будущую пенсию, и в каком размере.

Позаботиться о своем финансовом благополучии лучше заранее. Для этого необходимо обратиться в НПФ и заключить договор. Таких договоров вы может быть сколько угодно — с любыми НПФ по вашему выбору.

Ежемесячные или ежеквартальные платежи будут накапливаться на вашем счете, и при выходе на пенсию вы сможете использовать их как прибавку к государственной пенсии.

Есть еще один способ подготовить финансовую подушку: делать дополнительные взносы и получать вычет на накопительную часть пенсии.

Социальный налоговый вычет с заработной платы

В некоторых случаях физлица обязаны уплачивать страховые взносы за себя (п. 3 ст. 8 НК РФ, ст. 3 закона № 125-ФЗ).

Раньше — до 2023 года — порядок расчета и уплаты страховых взносов зависел от вида социального страхования:

• пенсионное страхование (ОПС);
• страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ);
• медицинское страхование (ОМС);
• страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (травматизм).

С 1 января 2023 года в главе 34 НК РФ страхователь не найдет ответов на вопрос, сколько процентов отчисления в ПФР за работников в 2024 году, а сколько — в Фонды обязательного медицинского и социального страхования.

Социальный налоговый вычет из заработной платы

Дополнительные отчисления на накопительную часть пенсии вы можете оплачивать только за себя.

Как получить налоговый вычет за пенсионные отчисления

Налоговый возврат за взносы на НПО или доп отчисления на накопительную часть можно получить через налоговую инспекцию или работодателя. Через работодателя это можно сделать только в том случае, если работодатель делает отчисления на пенсию с вашей зарплаты.

Если вы делаете отчисления самостоятельно без участия работодателя, то через него вернуть 13% с пенсионных отчислений нельзя.

Документы на вычет через ФНС

Чтобы оформить пенсионный вычет, необходимо дождаться окончания календарного года, в котором были расходы, и обратиться за возвратом в отделение ФНС по месту прописки.

Обязательные документы для инспекции:

• Заполненная декларация 3-НДФЛ.

РФ установлены нормативы уменьшения базы по НДФЛ в процентах к доходу.Категория налогоплательщикаНорматив затрат (% от суммы дохода)Авторы литературных произведений20Создатели художественно-графических, архитектурных произведений, фоторабот30Создатели произведений скульптуры, декоративно-прикладного и оформительского искусства40Создатели теле- и кинофильмов30Авторы музыкальных произведений:музыкально-сценических, симфонических, камерных произведений, музыки для кино и театра40иных музыкальных произведений25Исполнители произведений литературы и искусства20Создатели научных трудов и разработок20Изобретатели полезных моделей и промышленных образцов30

Что делать, если вы не получили льготу у работодателя

Если вы не получали вычеты из заработной платы в 2024 году, то их можно получить их в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие право на уменьшение налоговой базы документы.

НК РФ).

Какую сумму можно вернуть при помощи социального налогового вычета

Как было отмечено, социальный налоговый вычет убавляет облагаемую НДФЛ сумму дохода налогоплательщика, что позволяет возвратить налог, ранее излишне перечисленный в бюджет. Что касается конкретных сумм, то сейчас действуют такие лимиты:

• 150 000 рублей — вычет на все произведенные социальные расходы, кроме обучения детей и оплаты дорогостоящего лечения;
• 110 000 рублей — вычет на обучение каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей;
• без ограничений — вычет на оплату дорогостоящего лечения (по списку, утверждаемому правительством РФ).

Необходимо понимать, что рассматриваемые льготы даются налогоплательщику для уменьшения доходов, заработанных им в налоговом периоде и подлежащих обложению по ставке подоходного налога 13%.

ТК РФ – это, в частности:

• возмещение неотработанного аванса, полученного в счет зарплаты;
• погашение неизрасходованного аванса на командировку, не возвращенного своевременно;
• возврат сумм переплаты в связи со счетными ошибками, а также при признании вины работника в невыполнении норм труда или в связи с его неправомерными действиями;
• возврат отпускных, выплаченных авансом, при увольнении до завершения года, за который был предоставлен отпуск.

Также удержания могут производиться, к примеру – по исполнительным листам (алименты, возмещение ущерба).

Общий размер подобных удержаний ограничен: он не может превышать 20% при каждой выплате зарплаты, а определенных случаях – 50% или 70% (ст. 138 ТК РФ), например, при удержании задолженности по алиментам. Вычет производится после того как из суммы заработка удержан НДФЛ. Т.е.

Являясь налоговым агентом, работодатель при выплате зарплаты работнику должен удержать НДФЛ (налог на доходы физлиц), то есть, произвести вычет из зарплаты по соответствующей налоговой ставке, а затем перечислить налог в бюджет.

Закон не допускает уплату НДФЛ за счет средств работодателя – удержание производится непосредственно из начисленного работнику заработка, и на руки он получает сумму уже за вычетом налога. Работодатель не вправе возлагать свою обязанность по расчету и перечислению НДФЛ на работников.

В отличие от НДФЛ, страховые взносы (ПФР, ОМС, ФСС), которые начисляются на сумму дохода сотрудников, размер зарплаты не уменьшают – работодатель производит их перечисление за счет своих средств.

Как производится вычет налога из зарплаты

НДФЛ, удерживаемый из зарплаты, рассчитывается как произведение налоговой базы на ставку налога.

При этом необходимо понимать, что этот возврат может осуществляться лишь в пределах сумм НДФЛ, перечисленных налогоплательщиком и(или) его работодателем (для добровольного страхования — в пределах перечисленных взносов).

Говоря простым языком, социальный вычет — это сумма, понижающая величину совокупного дохода, облагаемого подоходным налогом, и именно с суммы этого уменьшения можно возвратить 13% НДФЛ, зачисленного в бюджет в течение календарного года.

Подробнее: что такое социальный налоговый вычет

В каких случаях можно получить социальный налоговый вычет

Получение социального налогового вычета, как правило, не вызывает проблем.

Также все бумаги может доставить доверенное лицо или законный представитель.

После рассмотрения обращения возмещена будет не вся сумма трат, а часть, пропорциональная сделанным налоговым отчислениям.

Какие документы готовить

Здесь все зависит от того, на какую категорию вычетов вы претендуете, поскольку каждая из них требует разных подтверждений.

Облагаемая налогом база рассчитывается нарастанием с начала года за минусом «детских» вычетов и необлагаемой суммы матпомощи (4000 руб.):

267 000 – (1400 х 2 х 6 мес.) – 4000 = 246 200 руб.

Сумма налога, удержанного из зарплаты за январь-май, составила 26 780 руб. ((40 000 – 1400 х 2) х 5 мес. + 20 000) х 13%).

Сумма НДФЛ (13%) за январь-июнь равна:

246 200 х 13% = 32 006 руб.

За июнь из зарплаты сотрудника будет удержано:

32 006 – 26 780 = 5226 руб.

Сроки удержания и перечисления налога из зарплаты

НДФЛ исчисляется работодателем на дату фактического получения дохода – для зарплаты это последний день месяца, за который она начислена, т.е. удерживать налог с аванса, выплачиваемого ранее этой даты, не нужно, а только с суммы заработка за полный месяц (п. 2 ст.

Страховой платеж в Социальный фонд ИП за себя в 2024 г. составит 49 500 рублей (ст. 430 НК РФ).

Если доход предпринимателя превысит 300 000 руб., то надо заплатить дополнительные взносы — 1% с суммы превышения, но не более 277 571 руб. (п. 1.2 ст. 430 НК РФ).

Главы крестьянских фермерских хозяйств будут делать отчисления в Социальный фонд на ОПС и ОМС по фиксированной ставке в 49 500 рублей за себя и каждого члена хозяйства.

В таблице взносов в фонды в 2024 году для ИП без работников и подрядчиков-физлиц приведено сравнение тарифов, действующих в 2023 и 2024 гг.

Тарифы 2024 г.Тарифы 2023 г.ОПС: 49 500 руб. + 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.ОПС и ОМС: 45 842 руб. + 1% на ОПС от дохода, превышающего 300 000 руб.Максимальная сумма страховых платежей на пенсионное обеспечение — 277 571 руб.