Могу ли я отказаться от подоходного налога в сторону мужа

Прелесть этого подхода к уплате налогов в США в том, что независимо от того, в какой группе вы находитесь, вы не будете платить эту ставку налога на весь свой доход. Это идея, лежащая в основе концепции эффективной налоговой ставки.

Пример № 1. Допустим, вы являетесь единственным подателем с налогооблагаемым доходом в размере 32000 долларов США. Таким образом, в 2021 году вы попадете в налоговую категорию 12%. Но платите ли вы 12% со всех 32000 долларов? Нет. На самом деле вы платите только 10% от первых 9950 долларов и 12% от остальной суммы (посмотрите на таблицы выше, чтобы увидеть расчеты).

Пример № 2. Если бы у вас было 50000 долларов налогооблагаемого дохода, вы бы заплатили 10% с первых 9950 долларов и 12 % с части дохода от 9951 до 40525 долларов.

НК РФ не предусматривает такой возможности. Исключение — стандартный вычет по НДФЛ на ребенка и распределение имущественного вычета в пользу второго супруга.

С помощью вычета вы имеете право уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ, тем самым сэкономить на уплате налога или вернуть излишне уплаченный налог. Вы можете либо воспользоваться таким правом, либо нет. Это ваш личный выбор. Но передать право другому налогоплательщику вы не можете.

Если вы являетесь налоговым резидентом РФ и платите с дохода НДФЛ по ставке 13% или 15%, то в ряде случаев имеете право вернуть подоходный налог.

Далее разберемся, как отказаться от стандартной льготы и как оформить возврат налога при покупке жилья.

Распределение имущественного вычета

В Налоговом кодексе нет понятия «отказ от имущественного вычета в пользу супруга».

То есть возврат налога с зарплаты не может превышать 15 600 рублей (13% от 120 000).

Дорогостоящее лечение, расходы на обучение ребенка и взносы на благотворительность считаются отдельно и не входят в максимальную сумму.

Стандартный

Вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу (зарплату) на положенную вам сумму и выплачивать меньше НДФЛ (ст. 218 НК РФ):

• 500 рублей и 3 тыс. рублей — на работника (ветераны боевых действий, Герои России, «афганцы», «чернобыльцы» и т.д.).
• На детей, находящихся на иждивении:

Основной

Повышенный

1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;

3 000 руб. — за третьего и за последующих.

12 000 руб. — для родителя и его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

6 000 руб.

Подоходный налог с пенсии

В соответствии с п. 1.7 ст. 208 НК РФ пенсии признаются доходом, полученным из источников РФ по выплатам от российских организаций или за ее пределами от иностранной компании через обособленное подразделение в РФ. А доходы подлежат налогообложению по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Чтобы разобраться с вопросом, облагается ли ваша пенсия НДФЛ, необходимо учесть следующее:

• Пенсии государственного обеспечения, согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, не подлежат налогообложению НДФЛ, за исключением выплат при наличии у физлица добровольного страхования накопительной части пенсии.
• Пенсии негосударственного обеспечения облагаются НДФЛ в силу норм п. 2 ст. 213.1 НК РФ (за исключением выплат, предусмотренных п.

С собой необходимо иметь:

Ждем окончания камеральной проверки.
На нее налоговикам отводится 3 месяца.

На руки вы получите больше за счет того, что временно перестанете платить НДФЛ.

В ситуации со стандартным вычетом от вашей зарплаты отнимается положенная сумма вычета, и подоходный налог вам придется платить с разницы.

Пример

У Иванова один несовершеннолетний ребенок-инвалид. Ему положена стандартная льгота в размере 13 400 (12 000 + 1400). Зарплата Иванова составляет 20 тыс. То есть теперь платить НДФЛ он будет не с 20 000, как раньше, а с 6600 (20 000 – 13 400).

Соответственно, чем больше сумма льготы, тем дольше вы не будете платить подоходный налог (НДФЛ) или будете платить в уменьшенном размере.

Как это оформить

Чтобы получать полную заработную плату, вам нужно оформить возврат НДФЛ через работодателя, который и занимается удержанием НДФЛ.

Для получения стандартного вычета вам нужно только написать заявление на имя работодателя.

Вот перечень документов, необходимых в любом случае:

• договор о приобретении квартиры, комнаты, долей в них или договор участия в долевом строительстве;
• свидетельство о рождении (усыновлении, установлении опеки) при покупке родителями (усыновителями, опекунами) квартиры в собственность несовершеннолетних детей (подопечных);
• заключение органов опеки при покупке квартиры в собственность несовершеннолетних детей (подопечных);
• документы, подтверждающие произведенные расходы на покупку квартиры;
• заявление супругов о распределении расходов при приобретении жилья в долевую собственность.

Подробнее: какие документы подготовить для получения имущественного вычета

Варианты возврата налога при покупке квартиры имеют некоторые различия, но есть и объединяющий момент — без налоговой службы никак не обойтись.

Вариант 1.

И затем вы заплатите 22% на остальное, потому что часть вашего налогооблагаемого дохода в размере 50000 долларов попадает в категорию 22% налога. Общий объем выплат составит около 6800 долларов – примерно 14% вашего налогооблагаемого дохода, даже если вы находитесь в группе 22%. Эти 14% называются эффективной налоговой ставкой.

Как платить меньше

Как попасть в более низкую налоговую категорию и платить более низкую ставку федерального подоходного налога? Двумя распространенными способами уменьшения вашего налогового счета являются кредиты и вычеты:

1. Налоговые кредиты могут уменьшить ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару; они не влияют на то, в какой группе вы находитесь.
2. Налоговые вычеты, с другой стороны, уменьшают долю вашего дохода, подлежащую налогообложению.

Обращаться в налоговую не нужно.

Но если вы хотите оформить через работодателя имущественную или социальную льготу, то необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить пакет документов, подтверждающих ваше право на льготу.

В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомлениеч, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей зарплаты и вернет налоги, уплаченные вами с начала года.

То есть передать свое право на имущественный возврат другому человеку нельзя.

Так как имущество, приобретенное в браке, считается совместной собственностью (п. 1 ст. 256 ГК РФ), можно перераспределить доли, чтобы второй супруг мог вернуть налог в максимальной сумме. Чаще так происходит, когда муж или жена не имеет дохода, облагаемого по ставке 13%, или его/ее доход ниже дохода второго супруга.

Формально, это не отказ от налогового вычета в пользу супруга, а распределение долей собственности в удобных для семьи пропорциях.

Для этого необходимо известить ФНС — написать об этом заявление на отказ от вычета в пользу супруга. Образец в налоговую инспекцию представлен ниже.

Расходы можно распределить только в пределах лимита (ст.

Отдельно писать какой-либо отказ не нужно.

Да, они вольны написать заявление в налоговую об отказе от вычета в пользу супруга в любых пропорциях.

Заключение эксперта

Написать заявление на отказ от налогового вычета в пользу супруга разрешено по двум видам льгот — стандартной и имущественной. Для получения стандартной льготы родители ребенка могут не состоять в браке. Чтобы отказаться от компенсации, второй родитель должен иметь на нее право — быть резидентом РФ и иметь налогооблагаемые доходы.

По имущественной льготе муж с женой также имеют право оформить отказ от налогового вычета в пользу супруга — как за 2023 год, так и за 2022 и 2021 гг.